2025년 증여세 면제한도, 누구에게 얼마나까지 줄 수 있을까?

2025년 증여세 면제한도, 누구에게 얼마나까지 줄 수 있을까

 

증여세는 증여자와 수증자 사이의 관계에 따라 면제 한도가 다르게 적용돼요.

 

2025년 현재 기준으로 국세청이 발표한 내용을 토대로 인물 관계별 증여세 면제 한도를 총정리했어요.

 

혼인, 출산 시 받을 수 있는 특별 공제도 강화되었기 때문에 꼭 체크해 두는 게 좋아요.

 

2025년 증여세 면제한도, 누구에게 얼마나까지 줄 수 있을까

💸 기본 증여재산공제 한도

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증여세의 기본 공제 한도는 수증자와의 관계에 따라 10년 동안 누적 적용돼요. 즉, 같은 사람에게 10년 동안 증여한 총액을 기준으로 공제를 해준다는 거예요.

 

예를 들어, 2025년에 증여받고, 2032년에 다시 증여를 받는다면 새로운 10년이 시작돼서 다시 공제를 받을 수 있어요.

 

배우자는 6억원까지 면제받을 수 있고, 직계존속은 5천만 원, 미성년 자녀는 2천만 원이에요. 타인은 공제가 아예 없다는 점도 꼭 기억해 두세요.

 

제가 생각했을 때 이런 정보는 많은 사람들이 간과하기 쉬운데, 미리 알고 준비하면 세금에서 꽤 큰 차이가 생기더라고요!

 

또한 10년 내 여러 차례 증여가 있었다면 그 금액을 합산해서 과세표준을 계산하니까 매번 꼼꼼하게 기록해 두는 습관이 중요해요.

 

복수 증여자가 동시에 증여하는 경우에는 안분 방식으로 공제를 적용받으니 계산 실수도 주의해야 해요.

 

다음은 배우자 간 증여 한도에 대한 구체적인 내용이에요! 👇

💍 배우자 간 증여

2025년 현재 배우자에게 증여할 경우 10년 동안 6억 원까지 증여세 없이 증여가 가능해요. 이건 가장 높은 한도예요!

 

단, 이 공제는 혼인신고가 되어 있는 법률혼 관계에서만 적용돼요. 사실혼이나 동거 관계는 해당되지 않아요.

 

예를 들어 남편이 아내에게 5억 원 상당의 부동산을 증여한다면, 신고만 잘하면 증여세가 부과되지 않아요.

 

하지만 향후 이 부동산을 매각할 때 취득 경로와 시점에 따라 양도세에 영향을 줄 수 있으니, 신고와 자금 출처 준비도 중요해요.

 

또한 부부간 증여를 이용해 자녀에게 간접 증여를 유도하는 우회 방식은 세무조사의 대상이 될 수 있어 주의해야 해요.

 

증여세 면제는 크지만, 자금의 흐름이나 증여 이유 등을 명확히 해두는 것이 필요하답니다.

 

이제 직계존속에게 증여받을 때의 면제 기준을 살펴볼게요 👇

 

증여세 미리 계산해보기 👆

 

👨‍👩‍👧 직계존속으로부터 증여

부모님이나 조부모님으로부터 증여받는 경우 성인 자녀는 10년간 5천만 원까지 면세예요. 미성년자는 2천만 원이 한도죠.

 

직계존속에는 계부, 계모, 계조부모까지 포함돼요. 다만 증여받는 자가 법적으로 혼인한 배우자의 직계존속이어야 인정돼요.

 

예를 들어 장인이 사위에게 증여하면 직계존속이 아니므로 기본 공제 1천만 원밖에 받을 수 없어요.

 

10년 내 반복 증여 시에는 이전 증여액과 합산되기 때문에, 일괄 증여보다는 계획적인 분할 증여가 세금 측면에서 유리할 수 있어요.

 

공제한도 외에도 해당 증여는 나중에 상속공제에서 차감될 수도 있어서 반드시 이력관리가 중요해요.

 

증여세 신고는 자발적으로 해두는 것이 추후 양도세 절감과 자금출처 소명에 큰 도움이 된답니다.

 

이제 자녀 등 직계비속으로부터 받을 경우를 살펴볼게요 👇

🧒 직계비속으로부터 증여

자녀나 손주 등 직계비속에게 증여받는 경우에도 10년간 5천만 원까지 면제돼요.

 

이때 수증자가 부모든 조부모든 상관없이, 증여자 기준에서 본인의 직계비속이면 해당돼요.

 

예를 들어 아버지가 손자에게 증여해도 면제 대상이 될 수 있어요. 단, 수증자가 미성년일 경우엔 2천만 원 한도예요.

 

또한 본인뿐 아니라 본인의 배우자의 직계비속도 포함돼요. 그래서 아내의 아들도 대상이 될 수 있어요.

 

부모가 자녀에게 증여한 뒤, 그 자녀가 다시 부모에게 되돌려주는 구조는 명백한 탈세 시도로 간주될 수 있어요.

 

신고 누락 시 가산세가 크기 때문에 적절한 증빙과 함께 증여세 신고를 꼭 해두는 게 좋아요.

 

이제 기타 친족 및 타인의 증여에 대해 알아보자고요👇

👨‍👧‍👦 기타 친족 및 타인 증여

형제자매, 삼촌, 사촌, 시댁 식구들 같은 기타 친족은 10년간 1천만 원까지만 면제돼요.

 

사위나 며느리처럼 직계비속의 배우자는 이 범주에 포함돼서 1천만원까지만 공제돼요.

 

타인 간에는 공제 없이 전액 과세대상이기 때문에 친구나 연인 간의 증여는 증여세 폭탄을 맞을 수 있어요.

 

예를 들어 연인에게 명품 가방을 2천만 원어치 증여하면, 1천만 원은 공제받지 못하고 10% 세율로 과세돼요.

 

이런 증여들은 가급적 영수증, 계좌이체 내역 등 증빙을 남겨두는 것이 나중에 분쟁이나 조사 시 유리해요.

 

이제 혼인과 출산 관련 특별 공제를 확인해 볼게요 🎉

🎉 혼인·출산 특별 증여공제

2025년 증여세 면제한도, 누구에게 얼마나까지 줄 수 있을까

 

2024년부터는 혼인과 출산을 이유로 특별공제가 도입됐어요. 각 항목별로 1억 원까지 추가 공제가 가능해요.

 

혼인한 경우에는 혼인 전후 2년 이내, 부모로부터 1억 5천만 원까지 공제 가능하고, 출산한 경우도 동일해요.

 

단, 혼인과 출산을 모두 충족해도 공제 한도는 최대 1억 원으로 통합돼요. 그래서 각 5천만 원씩만 적용되는 거죠.

 

부부 합산으로 부모 양가가 각각 증여하면 최대 3억 원까지도 세금 없이 증여가 가능하다는 점도 포인트예요.

 

입양이나 미혼 출산도 공제 대상이에요. 정부가 저출산 대응책으로 정책을 넓혔기 때문이에요.

 

혼인이나 출산 예정이 있다면 시기를 고려해 증여 시점을 맞추는 것이 유리할 수 있어요.

 

자, 이제 증여세 신고할 때 주의할 사항들을 정리해 볼게요!

📌 증여세 공제 유의사항

여러 사람에게 동시에 증여받으면 안분해서 공제받아요. 예를 들어 아버지와 할머니에게 동시에 증여받으면 합산해 계산하되 안분해서 공제해요.

 

부모가 자녀 여러 명에게 증여할 경우, 각각 5천만 원씩 공제받을 수 있어요.

 

10년 이내에 여러 차례 증여가 있다면, 그 금액들을 합산해서 과세하므로 최초 증여 이후는 꼭 추적 관리해야 해요.

 

신고하지 않으면 추후 양도세 계산 시 원가로 인정받기 어렵기 때문에, 증여세가 없더라도 꼭 신고해 두는 게 좋아요.

 

증여세 신고기한은 증여일이 속한 달의 말일 기준으로 3개월 이내예요. 절대 놓치지 마세요!

 

2025년 증여세 세율은 1억 원까지는 10%, 30억 원 초과는 50%로, 누진적으로 높아지기 때문에 고액 증여는 전략이 필요해요.

 

각종 세금 미리 계산해보기 👆

 

❓ FAQ

Q1. 증여세 면제 한도는 몇 년 단위로 적용되나요?

A1. 10년 단위로 누적 증여 기준이에요.

 

Q2. 사실혼 배우자에게 증여하면 공제되나요?

A2. 아니에요, 법률혼 관계만 인정돼요.

 

Q3. 자녀가 두 명일 경우 공제는 어떻게 되나요?

A3. 자녀별로 각각 5천만 원씩 가능해요.

 

Q4. 혼인과 출산 둘 다 해당되면 최대 얼마까지 공제되나요?

A4. 둘 다 충족해도 최대 1억 원이에요.

 

Q5. 미혼인데 출산해도 공제받을 수 있나요?

A5. 네, 미혼 출산도 적용돼요!

 

Q6. 사촌에게 증여하면 공제 가능한가요?

A6. 1천만 원까지 가능해요.

 

Q7. 증여세가 없는데도 신고해야 하나요?

A7. 네, 추후 자금출처나 양도세 계산에 유리해요.

 

Q8. 증여세 신고 기한은 언제인가요?

A8. 증여일이 속한 달 말일부터 3개월 이내예요.